兹有东莞理工学院经济责任审计服务采购项目，现向社会供应商（要求东莞市注册、且内设独立审计部门的会计师事务所）开展我校二级组织机构主要负责人任期经济责任审计工作进行询价采购，请符合相应资格条件的供应商根据询价通知书的要求进行报价。

东莞理工学院为东莞市直属的全额预算单位，实行高校会计制度，经费主要依靠东莞市财政拨款，实行“收支两条线”和国库集中支付制度。各院系、部处等二级单位的财务收支均由校财务处在统一账务中核算，无分部门的独立资产负债表，但有分部门的预算和支出明细账，以及固定资产明细账。校办产业为独立核算单位，实行企业会计制度，经费自收自支。

项目的采购、质量、服务需求和供应商报价所要具备的条件如下：

一、经济责任审计项目概况

包1：机关职能部门、直属单位主要负责人经济责任审计项目

（一）本项目预算27万元。

（二）本项目为机关职能部门、直属单位主要负责人经济责任审计项目。审计对象为2014年～2017年任期中担任二级组织机构主要负责人的20人，涉及23个二级单位，见附件1。

（三）机关职能部门、直属单位2014年～2017年经费支出大约为7.9亿元。

包2：二级学院、教辅单位、后勤集团主要负责人经济责任审计项目

（一）本项目预算22万元。

（二）本项目为二级学院、教辅单位、后勤集团主要负责人经济责任审计项目。审计对象为2014年～2017年任期中担任二级组织机构主要负责人的17人，涉及22个二级单位，见附件2。

（三）二级学院、教辅单位、后勤集团2014年～2017年经费支出大约为4.2亿元。

二、审计项目要求

（一）时间要求：

项目实施时间为2017年10月1日至2017年12月15日。

1. 10月11日前与我校签订相关合同及保密协议；

2. 10月20日前审计组必须进点开展工作；

3. 12月15日前完成项目审计，针对每个被审计对象提交正式审计报告。

（二）审计要求：

会计师事务所须对以下事项提出审计意见。

1. 大额资金的使用效能。是否认真执行学校财务的规章制度，本单位大额资金支出的审批程序是否合规，其执行情况如何；大额资金取得的经济效益和社会效益如何，有无损失浪费等问题，是否存在挤占、挪用情况。

2. 与校外单位财务往来的真实性。各项收入和支出是否全部纳入财务部门核算，是否真实、合法，开支标准与实际标准是否明显不符；与外单位签订的协议、合同等是否合法合规，有否越权，有无纠纷，有无损害学校权益等问题。

3. 固定资产的核查。各类固定资产是否安全完整、真实存在，使用效益、使用情况如何；固定资产的购置有无计划和审批手续，验收、领用、保管、报废、调出、租用、变卖等是否按照规定的程序办理。

4. 资金使用的合规性。有无隐瞒、截留、挪用收入或专项经费，是否存在“小金库”等问题；是否存在变相发放福利、虚列支出、虚开发票、使用假发票报销等手段套取资金问题。

（三）其他要求

1.派出的项目组成员必须是报价单位正式员工，项目组成员至少7人，项目组长必须为注册会计师。项目组主要成员一经确定一般不得更改，确因特殊原因必须更改需征得我校审计处同意。

2.签订合同前，向我校财务处缴纳合同金额5%的履约保证金，项目验收合格后退回。

3.同一投标人只能推荐为一个包的第一中标候选人。评审顺序按照1、2包的顺序进行评审，若同一投标人在该二个包的报价中获二个包的第一名，则仅限该投标人按评审顺序为一项包的第一中标候选人，并自动取消另一个包的第一中标人资格，其余中标候选人的顺序按此类推。

四、其他说明

（一）我校审计处将全程协助、配合审计组的工作；

（二）学校可提供必要的办公场地和条件；

（三）派出人员的交通、住宿、伙食等费用自理；

（四）付款方式：合同签订后30日内，根据中标方合同执行进度，经采购人确定后支付30%合同款，项目验收合格后，支付70%合同余款。

五、书面报价所需资料

（一）签字盖章的报价单（格式见附件3）一份；

（二）营业执照复印件一份（加盖公章）；

（三）法人或代理人身份证复印件一份（加盖公章）；

（四）其他相关资质证明文件复印件（相关批准证书、经营许可证等）。

（五）项目的审计方案。

若有意参加报价，请把报价资料用信封密封好并加盖公章,于2017年 9 月 29 日下午5点前送到或者寄到：东莞市松山湖区大学路1号东莞理工学院行政楼1B209办公室。

联系人：钟老师            联系电话：22862255     

东莞理工学院

                                                                 2017年9月21日